SAS ou SARL : quel statut prépare le mieux votre retraite ?

La SARL, à tous les niveaux du simulateur, si tout passe en rémunération. Les cotisations du gérant de SARL sont plus légères que celles du président de SAS. En SAS, elles prennent environ 43 % de l'argent sorti, soit près de 75 % du salaire net versé. En SARL, entre 23 et 32 %, soit 31 à 48 % de la rémunération nette. Sur 100 000 €, cela fait 8 717 € de net en plus par an pour un célibataire. Mais le classement se retourne dès que les dividendes prennent le dessus : à 20 % de rémunération et 80 % de dividendes, c'est la SAS qui laisse 5 802 € de plus.

Cela dépend du budget. Au-delà de 75 000 € environ, la SAS acquiert plus de pension par année de cotisation, grâce à l'Agirc-Arrco, la retraite complémentaire des salariés, plus généreuse au-dessus du plafond de la Sécurité sociale, soit 48 060 € de revenu en 2026. En dessous, le gérant de SARL acquiert autant, parfois un peu plus, parce que sa rémunération n'est pas amputée de charges patronales. Le simulateur le montre budget par budget.

Du moteur de calcul du cabinet, contrôlé contre les simulateurs mon-entreprise de l'Urssaf, l'organisme qui collecte les cotisations, avec les barèmes 2026. La page embarque, pour chaque budget et chacun des six dosages entre rémunération et dividendes, les charges, les impôts, les dividendes nets et la pension acquise, tels que le moteur les calcule. Rien n'est recalculé dans le navigateur : les chiffres sont lus dans cette grille, au pas de 2 000 € de budget. Seules les projections dans le temps sont calculées à la volée, avec les formules décrites sous le simulateur. Pour vérifier, les simulateurs de l'Urssaf sont publics : celui de la SASU et celui de l'EURL. Celui de la SASU ajoute par défaut une prévoyance cadre, environ 1 200 € par an à 100 000 € de budget : c'est l'écart que vous verrez entre les deux.

Ils sont dans le simulateur : le champ « part versée en rémunération » descend par paliers de 20 %, de 100 % jusqu'à 0 %, tout en dividendes, le reste étant distribué après impôt sur les sociétés. En SAS, les dividendes échappent aux cotisations mais n'ouvrent aucun droit à la retraite ; en SARL, la part qui dépasse 10 % du capital social, des primes d'émission et du compte courant supporte les cotisations du gérant, et ouvre donc des droits. Le simulateur montre ce que le dosage rapporte et ce qu'il coûte : à 100 000 € de budget en SAS, passer de 100 % à 20 % de rémunération ajoute environ 7 400 € de net par an et divise par plus de quatre la pension acquise dans l'année ; à 0 %, la pension acquise est nulle. C'est tout l'arbitrage, et il se refait chaque année.

Oui, par une transformation de la société. Elle coûte de l'argent : de nouveaux statuts à rédiger, des formalités et, sans commissaire aux comptes, le rapport d'un commissaire à la transformation. Elle change aussi votre protection sociale et vos contrats en cours. Les bénéfices gardés dans la société ne sont imposés que si elle change de régime fiscal, par exemple d'une EURL à l'impôt sur le revenu vers une société à l'impôt sur les sociétés. Elle se prépare avec l'expert-comptable et, selon les cas, un avocat. Le simulateur donne l'ordre de grandeur de l'enjeu ; il ne dit pas si la transformation vaut son coût dans votre cas.

Socialement, l'entrepreneur individuel est un travailleur non salarié, comme le gérant majoritaire : mêmes cotisations, même assiette, même pension. Il est déjà sur la page : la colonne SARL à 100 % de rémunération. La différence est dans l'impôt. Sans société, tout le bénéfice est imposé comme votre revenu personnel, sans l'abattement de 10 % dont profite un gérant. Il n'y a ni dividendes ni argent gardé dans une société. À 100 000 € de bénéfice, l'entreprise individuelle laisse environ 54 700 € nets contre 56 800 € en SARL tout en rémunération ; l'écart va de 1 100 € à 50 000 € à 6 000 € à 200 000 €. Rester sans société coûte peu si tout est consommé. La société se justifie par ce qui n'en sort pas, trésorerie, dividendes, titres à transmettre : voir l'article sur la rémunération du dirigeant. La micro-entreprise est hors du champ.

Ceux de la Sécurité sociale des indépendants, qui couvre les artisans, les commerçants et les professions libérales non réglementées. Certaines professions ont leur propre caisse de retraite, avec leurs propres règles.
Médecins : la CARMF.
Infirmiers, kinés, orthophonistes, podologues : la CARPIMKO.
Dentistes et sages-femmes : la CARCDSF.
Pharmaciens : la CAVP.
Vétérinaires : la CARPV.
Avocats : la CNBF.
Experts-comptables : la CAVEC.
Notaires : la CPRN.
Architectes, ingénieurs-conseils, psychologues, ostéopathes : la CIPAV.
Cela vaut aussi en société d'exercice libéral à gérance majoritaire. Pour ces professions, le net de la colonne SARL donne un ordre de grandeur, mais la pension acquise suit les règles de la caisse et se lit sur son relevé. La comparaison avec la SAS garde son principe, pas ses chiffres de retraite.

Parce que ce taux n'est pas le même pour toutes les sociétés. La cotisation accidents du travail et maladies professionnelles est fixée chaque année par la Carsat, la caisse régionale de l'Assurance retraite, selon l'activité, la taille et les sinistres de l'entreprise. En dessous de 20 salariés, c'est le taux collectif du code risque de votre activité : autour de 1 % pour le conseil, plusieurs pour cent dans le bâtiment ; les salariés administratifs non exposés au risque peuvent relever d'un taux « fonctions support » de 0,64 %. Le simulateur retient le taux net moyen national 2026, 2,08 %, comme le simulateur mon-entreprise de l'Urssaf. Elle ne concerne que le président de SAS : le gérant majoritaire n'est pas couvert contre l'accident du travail et ne la paie pas. Son poids reste modeste : à 100 000 € de budget, passer de 2,08 % à 1 % rend environ 330 € de net par an. Votre taux exact est dans le courrier que la Carsat vous envoie chaque année, visible sur le site net-entreprises.fr.

Non. Le simulateur fait sortir tout le budget parce que c'est ce qu'il compare. Il existe une troisième voie, décrite sous le simulateur. Vous vous versez une rémunération qui paie votre vie et vos droits, autour de 65 000 € de budget pour un gérant. Le reste, vous le laissez dans la société, qui paie son impôt puis le place. C'est une retraite que vous vous construisez vous-même. Elle ne donne aucun droit, mais l'argent reste disponible. Il faut une prévoyance à côté.

C'est la retraite que vous gagnez avec une seule année de cotisation, aux règles de 2026. Pour la retraite de base : la moitié de votre revenu, dans la limite d'un plafond, divisée par les 43 ans d'une carrière complète exigés des personnes nées à partir de 1966. Pour la complémentaire : des points achetés avec vos cotisations, et chaque point vaut un montant fixé chaque année. Multiplié par le nombre d'années jusqu'au départ, ce droit donne la pension que cette activité, à ce niveau, préparerait. Les réformes à venir, les trimestres manquants et les autres carrières ne sont pas comptés.